Fecha límite de inscripción: 16 de junio de 2027

Supervisar las provisiones, gestionar las transiciones de etapas y optimizar las carteras deterioradas. La implantación y la plena aplicación de la norma contable NIIF 9 han revolucionado la lógica de las provisiones de los bancos, imponiendo la transición del modelo de «pérdida incurrida» (Incurred Loss) al de «pérdida esperada» (Expected Credit Loss - ECL). En este contexto, la clasificación de los créditos y la gestión de las carteras deterioradas —en particular, las exposiciones UTP (Unlikely to Pay) y NPL (Non-Performing Loans)— requieren una estrecha sinergia entre las funciones de Gestión de Riesgos, Planificación y Control, y Crédito Operations.Este curso ofrece una formación especializada para comprender el impacto de la NIIF 9 en los procesos de evaluación del riesgo de crédito, analizando los métodos de cálculo del deterioro, los criterios de migración entre las distintas «fases» de riesgo y las estrategias de gestión proactiva de los créditos deteriorados para reducir la volatilidad del balance bancario.

Fecha

23 - 24 de junio de 2027

Idioma

Italiano

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Cuota de inscripción

Adherente Cetif

950,00 EUROS + IVA*.

No adherente Cetif

1100,00 EUROS + IVA*.

*Cuota por participante

Descuentos y concesiones

A quién va dirigido

Todas las personas que trabajan en los ámbitos de la auditoría, el cumplimiento normativo, las TIC, la ciberseguridad y la gestión de riesgos
Todas las partes implicadas en el proceso crediticio

Objetivos de aprendizaje

Dominar los fundamentos de la pérdida crediticia esperada (ECL) y los factores que determinan el cálculo de las correcciones, tanto a nivel individual como colectivo.
Gestionar la clasificación por etapas (Etapa 1, 2 y 3): comprender los indicadores de «Aumento significativo del riesgo crediticio» (SICR) para evitar «deslizamientos» indeseados de la cartera.
Analizar las características específicas de los UTP y los NPL según la NIIF 9

El formato

Técnicas de enseñanza innovadoras y eficaces orientadas a la transferencia de conocimientos y comportamientos a través de:

conferencias teóricas
momentos de consolidación y revisión crítica de contenidos
Ejercicios y simulaciones
caso práctico y referencia

El Curso se impartirá en Dual Mode: en el momento de la inscripción, el participante podrá comunicar la modalidad que más le convenga.

Programa del curso

Estructura de la NIIF 9, criterios de asignación por etapas y el desencadenante del impago
Los tres pilares de la NIIF 9 y sus repercusiones en el balance bancario
Introducción al marco normativo: Clasificación y valoración (Classification and Measurement), Deterioro del valor (Impairment) y contabilidad de cobertura (Hedge Accounting).
Las pruebas para la clasificación de los activos financieros: la prueba del modelo de negocio (Business Model Test) y la prueba de las características de los flujos de caja (SPPI Test —Solely Payments of Principle and Interest—).
El cambio trascendental del modelo de pérdidas incurridas (Incurred Loss) al modelo de pérdidas esperadas (ECL - Expected Credit Loss).
Repercusión en el balance: la volatilidad de los beneficios y la presión sobre los requisitos de capital (CET1).
El mecanismo de asignación por etapas y la definición de «por defecto»

Gestión y valoración de préstamos dudosos (NPL) y préstamos de calidad inferior (UTP) según la NIIF 9 y la supervisión bancaria
Clasificación y valoración de las posiciones UTP y NPL
Análisis de los UTP (Unlikely to Pay): señales de alerta tempranas, criterios de clasificación y retos a la hora de estimar la probabilidad de recuperación (cure rate).
Análisis de los créditos morosos (NPL): clasificación y métodos de valoración (enfoque analítico-estadístico frente a valoración basada en escenarios específicos).
Cálculo del ECL para la fase 3: estimación de los flujos de caja futuros recuperables, plazos de recuperación y actualización al tipo de interés efectivo inicial (EIR).
El impacto de los datos prospectivos y de los escenarios macroeconómicos (escenario de referencia, adverso y positivo) en las correcciones de valor.
Las directrices del BCE para los bancos sobre los créditos deteriorados y las normas de provisiones por calendario

GESTIÓN DE RIESGOS EN LA TRANSICIÓN AL MARCO CONTABLE DE LAS NIIF 9: ENFOQUE EN LOS CRÉDITOS MOROSOS (NPL) Y LOS ACTIVOS DUDAOSOS (UTP)

Programa del curso